Web sitemizde size en iyi deneyimi sunabilmek için çerezleri kullanıyoruz. Web sitemizde gezinmeye devam ederseniz, çerezleri kabul ettiğinizi varsayarız.
Kefalet sigortası hakkında en sık sorulan soruları sizin için derledik. Aklınıza takılan başka bir konu varsa uzman ekibimize ulaşın.
Şirket yükümlülüğünü yerine getirmez ve vergi dairesi kefaleti nakde çevirirse sigorta şirketi ödemeyi yapar. Ardından sigorta şirketi, ödediği bu tutarı sözleşmedeki rücu hakkına dayanarak şirketinizden yasal faiz ve masraflarıyla birlikte tahsil eder.
KDV iadesi talebinde bulunan ve vergi dairesi tarafından teminat istenen tüm mükellefler kefalet sigortası yaptırabilir. İhracatçı firmaların, mali yeterlilik ve risk değerlendirme kriterlerini sağlamaları durumunda bu hizmetten yararlanmaları mümkündür.
Kefalet sigortası, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ilgili hükümleri ile 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde düzenlenir. Ayrıca Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan genel şartlar ve ilgili tebliğler, uygulamanın yasal temelini oluşturur.
Kefalet sigortasında teknik bir risk yoktur, senetler banka mektubuyla eş değerdir. Tek risk, vergi incelemesinde iadenin reddedilmesidir. Bu durumda sigorta şirketi ödemeyi yapar fakat ardından ilgili tutarı rücu hakkıyla sizden tahsil eder. Yani riskiniz, tamamen vergi dosyalarınızın doğruluğuyla ilgilidir.
Kefalet sigortası, KDV iadesi sürecinde vergi dairesinin talep ettiği teminat yükümlülüğünü yerine getirmek için kullanılır. İhracatçı, nakit teminat göstermek veya banka mektubu almak yerine sigorta şirketinden kefalet senedi düzenleterek idareye sunabilir. Böylece işletme sermayesi korunmuş olur ve iade süreci aksamadan ilerler. İdare, söz konusu senedi banka mektubuyla eş değer bir güvence olarak kabul eder.
Vergi dairesi, iade taleplerini hızlı sonuçlandırmak için mükelleften teminat isteyebilir. İade edilecek tutarın daha sonra hatalı olduğunun tespiti veya vergi incelemesi sonucunda iadenin reddi ihtimaline karşı, kamu alacağını garanti altına almak temel amaçtır. Böylece idare, olası bir vergi kaybı riskine karşı kendisini koruma altına almış olur.
KDV iadesi alabilmek için gerçekleştirilen işlemin ihracat istisnası kapsamında olması ve mal veya hizmetin yurt dışına fiilen gönderildiğinin gümrük beyannamesiyle tevsik edilmesi şarttır. Ayrıca yüklenilen KDV listesinin oluşturularak vergi dairesine sunulması, mükellefin herhangi bir vergi borcunun bulunmaması veya mevcut borçların mahsup edilmesi gerekmektedir. Sürecin sorunsuz ilerlemesi adına gerekli evrakların eksiksiz tamamlanması ise büyük önem taşır.
İhracatta KDV iadesi, mal veya hizmetin yurt dışına satışı sırasında yüklenilen KDV'nin, devlet tarafından mükellefe geri ödenmesidir. İhracat teslimleri KDV kanununa göre istisna kapsamında olduğundan ihracatçının üretim veya tedarik sürecinde ödediği vergiler üzerinde kalmaz. Uygun belgelerin sunulmasıyla tutarlar nakden veya mahsuben iade alınabilir.
Kefalet sigortası yapmaya yetkili şirketlerin güncel listesine Sigorta Bilgi ve Gözetim Merkezi (SBM) üzerinden ulaşılabilir. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ruhsatlandırılan kuruluşların listesi düzenli olarak burada güncellenir. Acentelerimiz aracılığıyla da en güncel bilgilendirmeyi alabilirsiniz.
Düzenlenen kefalet senedinin vadesi tarihinden önce iade edilmesi sebebi ile prim iade yapılmamaktadır.
İhale iptal edildiğinde kefalet senedinin iptali mümkündür. İhalenin gerçekleşmediğini belgeleyerek yazılı bildirimde bulunmanız yeterlidir. Senedin kullanılmadığı tespit edildiğinde ödenen primlerin iadesi sağlanır.
Geçici kefalet senedi, yetkili sigorta şirketlerinden veya acentelerinden alınır. Başvuru süreci, projenin niteliğine göre uygun teminat yapısının belirlenmesiyle başlar. Gerekli mali belgelerin iletilmesinin ardından risk analizi yapılır. Onaylanan talepler için prim ödemesi tamamlandıktan sonra belge düzenlenir. Geçici kefalet senedi almak için firmamızla iletişime geçebilirsiniz.
Kefalet sigortası, sigorta şirketine veya yetkili acenteye başvuru yapılarak alınır. Gerekli evraklar teslim edildikten sonra, mali analiz ve risk değerlendirmesi süreci başlar. Değerlendirme sonucunda onaylanan teminat tutarı için belirlenen prim ödemesi yapılır. Primin tamamlanmasıyla birlikte hazırlanan kefalet senedi, hak sahibi kuruma sunulmak üzere teslim edilir. Detaylı bilgi almak için bizimle iletişime geçebilirsiniz.
Kefalet sigortası, yasal mevzuata uygun şekilde banka teminat mektubu yerine kullanılabilir. Kamu ve özel sektör ihalelerinde, banka mektubu ile eş değer hukuki geçerliliğe sahiptir. İlgili kanunlar nezdinde teminat olarak kabul edilir ve aynı işlevleri görür.
Sigorta şirketleri, teminat mektubu yerine geçen senetleri belirlenen primler karşılığında düzenler. İşletmelerin finansal kredibilitesi ve projenin risk analizi, ödenecek prim tutarını doğrudan etkiler. Teminat türüne göre değişkenlik gösteren maliyetler, sigorta şirketinin fiyatlama politikasına göre kesinleşir.
Kefalet sigortası ücretleri, poliçenin düzenlenmesi aşamasında sigorta şirketine veya yetkili acenteye ödenir. Ödemeler nakit, kredi kartı veya banka havalesi gibi yöntemlerle gerçekleştirilebilir. Bazı durumlarda şirketler tarafından sunulan taksitlendirme seçeneklerinden de faydalanılabilir.
Kefalet sigortası, kamu ve özel sektör projelerindeki tüm ihalelerde kullanılabilir. Özellikle geçici teminat, kesin teminat, avans ödeme ve performans teminatı gerektiren sözleşme süreçlerinde bu yönteme başvurulabilir. Yapım işleri, hizmet alımları ile mal alım ihalelerinin tamamında geçerlidir.
Kamu ihalelerinde kullanılmak üzere düzenlenen kefalet senedi örneği aşağıdaki gibidir:
Gerekli belgeler arasında vergi levhası, imza sirküleri, ticaret sicil gazetesi, oda kayıt belgesi, güncel mizan, mali tablolar ile ihale dosyası veya sözleşme metni yer alır. Bununla birlikte aşağıdaki bilgi ve belgeler de talep edilir:
Kefalet sigortası maliyeti, taahhüt edilen işin niteliği ile risk değerlendirmesine bağlı olarak belirlenen prim oranı üzerinden hesaplanır. Banka teminat mektuplarına kıyasla daha ekonomik bir çözüm sunması, işletmeler için önemli bir kolaylık sağlar.
Kefalet sigortası, özellikle taahhüt odaklı işlerin yoğunluk kazandığı inşaat sektöründe sıklıkla tercih edilir. Bununla birlikte enerji projeleri ile kamu ihalelerine katılım sağlayan hizmet sağlayıcılar için oldukça kritik bir teminat aracıdır. Üretim ve sanayi kollarındaki tedarikçiler de faaliyetlerini güvence altına almak adına bu yönteme başvurur.
Kefalet sigortasının sunduğu en önemli avantaj, banka teminat mektuplarına alternatif oluşturarak işletmelerin mevcut nakit akışını koruma altına almasıdır. Bununla birlikte kredi limitlerini bankalar nezdinde boş bırakmak, firmalara ciddi bir finansal esneklik kazandırır. Sağlanan yüksek verimlilikle süreçler hızlanır ve maliyet yönetimi oldukça kolaylaşır.
Evet, vergi daireleri tarafından kabul edilen şartları taşıyan sigorta şirketleri tarafından düzenlenen kefalet senetleri, ilgili mevzuat kapsamında banka teminat mektubu yerine kullanılabilir. İhracat yapan firmalar, doğan KDV alacaklarını normal süreçte inceleme sonucunu bekleyerek tahsil edebilir ancak bu sürenin birkaç ayı bulması muhtemeldir. Beklemek istemeyen firmalar ise vergi dairesine banka teminat mektubu veya sigorta şirketi tarafından düzenlenen kefalet senedi sunarak KDV iadesini daha erken alabilir.
Söz konusu yöntem sayesinde firma;
Sigorta şirketi kefalet senedi, banka teminat mektubu ile hukuki ve işlevsel açıdan eş değerdir. Her iki enstrüman da lehdara aynı güvenceyi sağlar ve ihaleler ile ticari işlemlerde teminat yerine geçer.
Kefalet senedi, banka limitlerini işgal etmez ve nakit teminat blokajı gerektirmez. İşletmelerin finansal likidite oranlarını korumasına olanak tanıyarak bilançodaki borçluluk kapasitesini artırmadan teminat ihtiyacını etkin biçimde karşılar.
Belediyeler tarafından yürütülen ihalelerde sigorta şirketi kefalet senetleri, ilgili mevzuat uyarınca kesin teminat mektubu yerine kabul edilir. Kamu alımlarında yasal geçerliliği olan kefalet senetleri, gerekli teminat güvencesini eksiksiz sağlar.
Kamu ihalelerinde geçici teminat süreci kapsamında sigorta kefalet senetleri, 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu uyarınca kabul gören bir teminat aracıdır. İlgili şartnamelerde belirtilen standartlara uygun düzenlenen senetler, geçici teminat yerine yasal olarak kullanılır.
Türkiye'de kefalet sigortası, özellikle ihalelerde teminat mektubuna alternatif olarak 2018 yılından itibaren aktif olarak kullanılmaya başlanmıştır. Bu alanda hizmet veren sigorta şirketleri sınırlı olup, kefalet senedi düzenleme yetkisine sahip birkaç sigorta şirketi bulunmaktadır. Sektörde öncü konumda olan Quick Sigorta, kefalet sigortası sunan şirketler arasında öne çıkmaktadır. Bunun yanı sıra Neova Sigorta da kefalet sigortası hizmeti veren sigorta şirketleri arasında yer almaktadır.